理财师：

　　工行北京分行东城支行“财富自由”团队

　　李娜 燕莹 韩璐

　　家庭介绍：

　　陈先生 50岁，国有公司经理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合意外伤害险共50万元，计划60岁退休；

　　陈太太 34岁，政府机关工作人员，月收入2500元，未投保任何商业保险，计划55岁退休；

　　儿子 20岁，国外就读，未投保险；

　　女儿 11岁，初中三年级学生，未投保险

　　理财目标

　　遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。

　　在与当事人充分沟通后，得知陈先生有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按重要程度依次为：

　　1.如果自己出现意外，确保未出生子女和二女儿都可顺利读完研究生，并有可能分别给予10万元的婚嫁金。经测算共需要171万元。

　　2.可以给予大儿子10万元婚嫁金。

　　3.保证其妻无忧生活至70岁。

　　4.在自己有生之年预留出父母丧葬费用。

　　家庭财务诊断

　　1.以夫妻的薪资收入为主, 占总收入76.78%，净储蓄率57.29%, 理财规划弹性大。

　　2.财务自由度为78.75% ，财务较自由。

　　3.负债部分仅有每月3000元的房贷，负担较小。

　　4.净现金流量较大，预示客户财富增长速度较快，遗产转移将是财务规划的重点目标。

　　理财建议

　　基本假设

　　1.家庭薪金收入成长率、经济成长率、学费成长率和通胀率一致，均为3%。

　　2.陈先生、陈太太退休后工资忽略不计。

　　3.利率水准维持稳定，商业房贷利率、汽车消费贷款利率一致，均为五年以上6.3%。

　　理财规划:

　　在陈先生不做遗产规划时，他的财产将按法定顺序继承，即其妻将继承遗产的58.33%，父母、儿子、女儿、未出生子女各继承遗产的8.33%，不能实现家庭理财意愿。因此为陈先生制定了三个财产转移规划方案：

　　方案一：出售房产，增加保障

　　建议陈先生将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈先生本人，受益人为遗嘱订立继承人。

　　此方案考虑重点是：

　　1.根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是合理避免遗产税的有效方法。因此，建议陈先生卖掉过多房产和部分股票转投资人寿保险。

　　2.由于投保人要享有变更保险受益人的权利，故以陈先生本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生变化时，陈先生可以随时更改受益人。

　　其产品特点依次为：

　　祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比较优的保障型保险，比较适合陈先生在较大年龄时进行投保，相对降低了他的投保成本。

　　太平安益终身健康保障险：五重保障面面俱到，25种重大疾病终身保障，赔付范围广；国内首个承保经输血导致的艾滋病的险种；终末期疾病一经确诊即提前给付，较市场上同类产品有较强优势。

　　太平安心住院津贴附加险：住院有津贴，弥补因住院而导致的收入减少。

　　太平安顺住院保险附加险：不限次数报销，是社保的有力补充。

　　太平完全保意外伤害保险：多重保障，与银行产品结合紧密，赔付信用卡未偿还部分金额。

　　经过测算，该方案内部报酬率12.61%。

　　方案二：保全资产，增加保障

　　建议陈先生保留现有四套住房，将实物资产通过遗嘱方式转移给遗嘱继承人。在现有基础上采用期缴方式购买保险加强保障。

　　此方案考虑重点是：

　　结合中国宏观经济的发展方向，房地产投资将是抵御通胀实现资产保值增值的较好金融工具，特别是陈先生的几处房产，投资回报率较高。建议陈先生以不动产方式转移给遗产继承人，以提升遗产价值。

　　经过测算，该方案内部报酬率13.25%。

　　方案三：考虑周全，保障到位

　　建议陈先生采用综合保障法，通过人寿保险、资产信托、实物房产等多种方式确保遗嘱计划的可变性、现金流动性、抗风险性和避税性。具体做法：

　　1.卖第二处房产(32万)为未出生子女建立遗嘱信托，以年回报率5%计算，使其完成研究生的学业，实现陈先生心愿。

　　2.其他方法同上，但将未出生子女应享受的保额权益再平均分配给所有遗产受益人。

　　此方案考虑重点是：

　　偏向照顾处于家庭最弱势地位的最小子女，特为其配置遗嘱信托，将该部分资产独立于其他资产之外。

　　经过测算，该方案内部报酬率17.27%。

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